23 июня 2026 г.

Налог с продажи автомобиля: что нужно знать продавцу

После продажи машины может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ и подать декларацию. Разберём, когда налога нет вовсе и как законно уменьшить его в остальных случаях.

Когда налог платить не нужно

Автомобиль был в собственности 3 года и более. Тогда доход от продажи НДФЛ не облагается, а декларацию подавать не требуется. Срок считается с даты приобретения.
Цена продажи не превышает 250 000 ₽. Сумму полностью закрывает имущественный вычет (см. ниже), налога к уплате нет — но декларацию при владении менее 3 лет подать всё равно нужно.

Как уменьшить налог при владении менее 3 лет

Платить 13% со всей суммы продажи не нужно — база уменьшается одним из двух способов (на выбор, что выгоднее):

Имущественный вычет 250 000 ₽. Налог = (цена продажи − 250 000) × ставка. Лимит даётся на все проданные за год машины суммарно.
Доходы минус расходы. Если сохранился договор, по которому вы покупали этот автомобиль, налог = (цена продажи − цена покупки) × ставка. Обычно выгоднее, если машина продаётся дешевле или с небольшой наценкой.

Поэтому так важно сохранять свой договор купли-продажи и расписку — они подтверждают и доход, и расходы.

Ставка налога

Базовая ставка НДФЛ для резидентов — 13%. С 2025 года действует прогрессивная шкала: к части совокупного годового дохода свыше 2,4 млн ₽ применяется повышенная ставка. Для большинства сделок с личным авто это 13%.

Сроки: декларация и уплата

Если машина была в собственности менее 3 лет, по сделке нужно:

подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи;
уплатить налог до 15 июля того же года.

За непредставление декларации и неуплату предусмотрены штрафы и пени.

Как это связано с договором

Чтобы потом подтвердить цену сделки в налоговой, цена в договоре и расписке должна быть указана корректно — цифрами и прописью. Корректный пакет документов на руках избавляет от споров с ФНС о размере дохода.

Правила и ставки периодически меняются — перед подачей декларации сверьтесь с актуальной информацией ФНС. А оформить саму сделку можно здесь: составьте договор купли-продажи авто — вместе с актом и распиской. См. также: как составить ДКП авто.